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Termingeschäfte, Futures und CFDs steuerlich richtig behandeln

Kaum ein Bereich ist so fehleranfällig wie die Besteuerung von Derivaten. Produkte, die wirtschaftlich gleich wirken, werden steuerlich unterschiedlich behandelt: Ein Future ist ein Termingeschäft, ein Optionsschein ein Zertifikat, ein CFD wird von der Finanzverwaltung als Termingeschäft eingeordnet. Davon hängt ab, wie Verluste verrechnet werden dürfen.

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Typische Fälle

Woran es in der Praxis scheitert

Broker-Reports in Fremdwährung und ohne deutsche Steuerlogik
Zehntausende Trades, die aggregiert und plausibilisiert werden müssen
Glattstellungskosten und Stillhalterprämien falsch zugeordnet
Steuer höher als der tatsächliche Jahresgewinn

Produkteinordnung ist die halbe Steuer

Wir ordnen jedes Instrument sauber ein und dokumentieren die Einordnung nachvollziehbar – das ist die Grundlage jeder belastbaren Erklärung und jeder Diskussion mit dem Finanzamt.

  • Futures und Optionen: Termingeschäfte im Sinne des § 20 Abs. 2 EStG
  • CFDs: nach Verwaltungsauffassung Termingeschäfte
  • Optionsscheine und Zertifikate: sonstige Kapitalforderungen
  • Stillhaltergeschäfte: Prämien als Einnahmen, Glattstellung mindert diese
  • Krypto-Derivate und Perpetuals: Einzelfallprüfung erforderlich

Verlustverrechnung bei Termingeschäften

Die frühere Verlustverrechnungsbeschränkung von 20.000 Euro für Termingeschäfte wurde gestrichen; Verluste aus Termingeschäften sind wieder uneingeschränkt mit Kapitalerträgen verrechenbar. Für offene Altjahre ist die Rechtslage weiterhin relevant, weil Bescheide teils vorläufig ergangen sind. Wir prüfen Ihre Altbescheide auf Korrekturbedarf und sichern noch offene Verrechnungspotenziale.

Auswertung großer Handelsvolumina

Für Interactive Brokers, Trade Republic, Captrader, IG, Lynx und ähnliche Anbieter bereiten wir Jahresreports strukturiert auf: Umrechnung in Euro, Trennung nach Produktarten, Zuordnung von Gebühren und Finanzierungskosten sowie Abstimmung mit der Anlage KAP. Sie erhalten eine prüffähige Aufstellung, die auch einer Rückfrage des Finanzamts standhält.

Roland Elias

Roland Elias, Steuerberater

Geschäftsführer der Ratisbona Steuerberatungsgesellschaft mbH in Regensburg. Tradet seit über 15 Jahren selbst und erklärt seit mehr als zehn Jahren auf dem YouTube-Kanal „Steuern mit Kopf“ die Besteuerung von Aktien, ETFs, Termingeschäften und Kryptowährungen. Mitglied der Steuerberaterkammer Nürnberg.

Fachlich geprüft am 24.9.2026 · Rechtsstand 2026

FAQ

Fragen zu Termingeschäfte, Futures & CFDs

Ihr Broker

CapTrader, Lynx, Banx, Interactive Brokers & Co. – wir kennen die Reports

Mit Trade2DATEV haben wir eine eigene Auswertung für Broker-Exporte entwickelt. Ihre Daten werden nicht abgetippt, sondern vollständig und reproduzierbar verarbeitet.

Interactive-Brokers-Plattform

Format: FlexQuery XML oder Activity Statement CSV

  • Interactive Brokers
  • CapTrader
  • Lynx
  • Banx
  • FXFlat
  • Swissquote

CapTrader-Kunden mit Konto-Migration (IBUK zu IE/Lux): altes und neues Depot werden zu einem Datensatz zusammengeführt – Einstandskurse bleiben erhalten.

CFD- und MetaTrader-Broker

Format: MetaTrader-5-Bericht (XLSX/HTML) oder Kontoauszug

  • BlackBull Markets
  • IG
  • XTB
  • Saxo
  • eToro

CFD-Trades, Swaps und Finanzierungskosten werden einzeln verbucht und dem richtigen Verlusttopf zugeordnet.

Deutsche Banken und Neobroker

Format: Jahressteuerbescheinigung, Erträgnisaufstellung, Verlustbescheinigung

  • Trade Republic
  • Scalable Capital
  • comdirect
  • Consorsbank
  • ING
  • flatex

Wir prüfen, was die Bank einbehalten hat – Verlustbescheinigung bis 15. Dezember, Depotüberträge, Ersatzbemessungsgrundlage.

Krypto-Börsen

Format: Transaktionshistorie als CSV

  • Coinbase
  • Kraken
  • Binance
  • Bitpanda

Haltefristen und Freigrenzen werden je Coin nachvollziehbar dokumentiert.

Ihr Broker fehlt? Kein Problem – entscheidend ist ein vollständiger Export. Mehr zu Auslandsbrokern

Roland Elias, Steuerberater und Aktienexperte aus Regensburg

Ihr Ansprechpartner

Roland Elias – Steuerberater, der selbst handelt

Roland Elias tradet seit über 15 Jahren selbst: Aktien, ETFs, Optionen, Futures und Kryptowährungen. Er kennt Broker-Reports, Stillhalterprämien und Verlusttöpfe nicht nur aus dem Gesetz, sondern aus dem eigenen Depot. Seit mehr als zehn Jahren erklärt er auf seinem YouTube-Kanal „Steuern mit Kopf“ Steuerthemen rund um Aktien, Krypto und Kapitalanlagen – verständlich und praxisnah.

15+ Jahre
eigene Trading-Erfahrung
10+ Jahre
YouTube-Kanal „Steuern mit Kopf“
Seit 1972
Kanzleitradition in Regensburg
  • Zugelassene SteuerberatungsgesellschaftMitglied der Steuerberaterkammer Nürnberg
  • Gesetzliche VerschwiegenheitBerufsgeheimnis nach § 57 StBerG
  • BerufshaftpflichtVermögensschadenhaftpflicht bei der Allianz
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