Trading-GmbH und vermögensverwaltende GmbH: wann sie sich wirklich lohnt

Der ehrliche Vergleich vor der Gründung

Wir stellen Ihre tatsächlichen Zahlen der letzten Jahre in beide Welten und zeigen die Belastung im Privatdepot gegenüber der Belastung in der Gesellschaft – inklusive Gründungs-, Buchhaltungs- und Abschlusskosten.

• Belastungsvergleich Privatdepot gegen Kapitalgesellschaft über mehrere Jahre
• Szenarien für Thesaurierung, Teilentnahme und Vollausschüttung
• Einordnung Ihrer Strategie: vermögensverwaltend oder gewerblich
• Berücksichtigung von Verlustvorträgen aus dem Privatvermögen
• Schwelle, ab der die laufenden Kosten die Ersparnis übersteigen

Was in der Gesellschaft steuerlich anders läuft

Im Betriebsvermögen gibt es keine Abgeltungsteuer und keine Verlustverrechnungsbeschränkung für Termingeschäfte auf Ebene der Gesellschaft. Dafür gelten die Regeln des Körperschaft- und Gewerbesteuerrechts: Dividenden aus Streubesitzbeteiligungen unter 10 beziehungsweise 15 Prozent sind grundsätzlich voll steuerpflichtig, Kursgewinne aus Aktien bleiben unter den Voraussetzungen des § 8b KStG zu 95 Prozent außer Ansatz, Fondserträge folgen dem Investmentsteuergesetz mit eigenen Teilfreistellungssätzen. Diese Unterschiede entscheiden über das Ergebnis, nicht der pauschale Steuersatzvergleich.

Gründung und laufende Betreuung aus einer Hand

Wenn die Rechnung für die Struktur spricht, begleiten wir den gesamten Weg – von der Abstimmung mit dem Notar über die steuerliche Erfassung bis zur laufenden Betreuung.

• Abstimmung von Gesellschaftszweck, Satzung und Beteiligungsstruktur
• Steuerliche Erfassung, Eröffnungsbilanz und Depoteröffnung als Gesellschaft
• Laufende Buchführung mit Bewertung der Wertpapierbestände zum Stichtag
• Jahresabschluss, Körperschaft-, Gewerbe- und Umsatzsteuererklärung
• Ausschüttungsplanung und Geschäftsführervergütung

Wann wir davon abraten

Bei jährlichen Kapitalerträgen im unteren fünfstelligen Bereich, bei laufendem Liquiditätsbedarf aus dem Depot oder bei kurzem Anlagehorizont trägt die Struktur die Kosten in der Regel nicht. Wir sagen das deutlich – eine nicht gegründete GmbH ist günstiger als eine später wieder abgewickelte.