Verluste sind steuerlich nur etwas wert, wenn sie im richtigen Topf, im richtigen Jahr und beim richtigen Finanzamt ankommen. Banken führen getrennte Verlustverrechnungstöpfe, die nicht institutsübergreifend ausgeglichen werden. Genau hier verschenken Anleger regelmäßig Geld.
Typische Fälle
Die Trennung der Töpfe entscheidet über die Verrechenbarkeit. Wir stimmen Ihre Depots so ab, dass Gewinne und Verluste im selben Veranlagungsjahr zusammengeführt werden.
Sollen Verluste eines Depots mit Gewinnen bei einer anderen Bank verrechnet werden, brauchen Sie eine Verlustbescheinigung. Der Antrag muss der Bank bis spätestens 15. Dezember des Jahres vorliegen – die Frist ist nicht verlängerbar. Ohne Bescheinigung bleibt der Verlust bei der Bank stehen und wird nur dort ins Folgejahr vorgetragen. Wir prüfen im vierten Quartal, für welche Depots sich der Antrag rechnet.
Nicht verrechnete Verluste werden zum Jahresende gesondert festgestellt und in Folgejahre vorgetragen. Voraussetzung ist, dass sie in der Steuererklärung erklärt werden. Wir sorgen dafür, dass Feststellungsbescheide vorliegen und über die Jahre lückenlos fortgeführt werden.
Roland Elias, Steuerberater
Geschäftsführer der Ratisbona Steuerberatungsgesellschaft mbH in Regensburg. Tradet seit über 15 Jahren selbst und erklärt seit mehr als zehn Jahren auf dem YouTube-Kanal „Steuern mit Kopf“ die Besteuerung von Aktien, ETFs, Termingeschäften und Kryptowährungen. Mitglied der Steuerberaterkammer Nürnberg.
Fachlich geprüft am 24.9.2026 · Rechtsstand 2026
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Roland Elias tradet seit über 15 Jahren selbst: Aktien, ETFs, Optionen, Futures und Kryptowährungen. Er kennt Broker-Reports, Stillhalterprämien und Verlusttöpfe nicht nur aus dem Gesetz, sondern aus dem eigenen Depot. Seit mehr als zehn Jahren erklärt er auf seinem YouTube-Kanal „Steuern mit Kopf“ Steuerthemen rund um Aktien, Krypto und Kapitalanlagen – verständlich und praxisnah.
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