Muss ich ein Auslandsdepot dem Finanzamt melden?

Das Depot selbst ist nicht anzumelden, die Erträge daraus sind aber vollständig in der Steuererklärung anzugeben. Für bestimmte Beteiligungen an ausländischen Gesellschaften bestehen zusätzliche Anzeigepflichten nach § 138 AO.

Wie viel Quellensteuer bekomme ich angerechnet?

In der Regel bis zu 15 Prozentpunkte der ausländischen Steuer auf die deutsche Abgeltungsteuer. Darüber hinausgehende Beträge sind im Quellenstaat zu erstatten, sofern das Abkommen dies vorsieht.

Was gilt für Währungsgewinne auf dem Verrechnungskonto?

Gewinne aus Fremdwährungsguthaben können als private Veräußerungsgeschäfte steuerpflichtig sein, wenn zwischen An- und Verkauf weniger als ein Jahr liegt. Bei aktiven Tradern mit Fremdwährungskonten prüfen wir das gesondert.

Ausländische Broker, Depots und Quellensteuer

Bei Depots im Ausland gibt es keinen deutschen Steuerabzug. Sämtliche Kapitalerträge müssen selbst erklärt werden – vollständig, in Euro umgerechnet und getrennt nach Ertragsarten. Hinzu kommt die Quellensteuer des Quellenstaats, die nur bis zur anrechenbaren Höhe gegengerechnet werden kann.

Beratung buchen 0941 85099285

Typische Fälle

Woran es in der Praxis scheitert

Erträge bei Auslandsbrokern nie erklärt

Quellensteuer aus der Schweiz oder Frankreich nicht zurückgeholt

Fremdwährungskonten und Währungsgewinne unklar behandelt

Unsicherheit über Melde- und Anzeigepflichten

Vollständige Deklaration statt Schätzung

Wir übernehmen die vollständige Aufbereitung Ihrer Auslandsdepots und erklären sie in den Anlagen KAP, KAP-INV und AUS.

Umrechnung aller Erträge und Veräußerungen nach den maßgeblichen Kursen
Trennung nach Dividenden, Zinsen, Fondserträgen, Derivaten und Währungsgeschäften
Ermittlung der Vorabpauschale für thesaurierende Auslandsfonds
Anrechnung ausländischer Quellensteuer bis zur Höchstgrenze

Quellensteuer anrechnen und erstatten lassen

Nach den Doppelbesteuerungsabkommen ist die Quellensteuer regelmäßig auf 15 Prozent begrenzt und in dieser Höhe anrechenbar. Behält der Quellenstaat mehr ein – etwa die Schweiz mit 35 Prozent oder Frankreich mit 25 bis 30 Prozent –, ist der übersteigende Teil im Ausland zu erstatten. Wir prüfen die Erstattungswege, Fristen und Formulare und begleiten das Verfahren.

Nacherklärung mit klarem Kopf

Wurden Auslandserträge in der Vergangenheit nicht erklärt, ist eine geordnete Nacherklärung der richtige Weg – strukturiert, vollständig und aus eigener Initiative. Durch den automatischen Informationsaustausch liegen den Finanzbehörden viele Auslandsdaten ohnehin vor. Wir bewerten Ihren Fall vertraulich und zeigen den Weg zurück in die Rechtssicherheit auf.

Klarheit über Ihre Kapitalerträge – Beratung buchen

Schildern Sie kurz Ihre Depots, Broker und offenen Fragen. Sie erhalten eine ehrliche Einschätzung, ob und wo sich eine Zusammenarbeit lohnt.

Unverbindlich · vertraulich · Antwort in der Regel innerhalb eines Werktags

Beratung buchen Telefonisch: 0941 85099285