Verlustbescheinigung für Aktien: Frist und Antrag richtig nutzen

Wofür die Verlustbescheinigung gebraucht wird

Banken verrechnen Verluste nur innerhalb der eigenen Kundenverbindung. Soll ein Verlust aus Depot A mit einem passenden Gewinn aus Depot B in derselben Steuererklärung zusammengeführt werden, muss die verlustführende Bank den Betrag bescheinigen.

Nach Ausstellung wird der bescheinigte Verlusttopf bei der Bank grundsätzlich auf null gestellt. Die weitere Nutzung erfolgt dann über die Steuerveranlagung.

Die Frist 15. Dezember

Der Antrag muss der Bank bis zum 15. Dezember des laufenden Kalenderjahres zugehen. Das ist keine Abgabefrist der Steuererklärung, sondern die Antragsfrist gegenüber dem Institut. Viele Banken bieten den Antrag im Onlinebereich an.

Fällt die Entscheidung erst nach Fristablauf, bleibt der Verlust bei der Bank und wird dort vorgetragen. Eine rückwirkende Bescheinigung für dieses Jahr ist grundsätzlich nicht vorgesehen.

Aktienverlust oder sonstiger Verlust?

Aktienveräußerungsverluste werden gesondert ausgewiesen und dürfen nur mit Aktienveräußerungsgewinnen verrechnet werden. Verluste aus Fonds, Anleihen oder anderen Kapitalanlagen können einem anderen Verrechnungskreis angehören. Prüfen Sie deshalb nicht nur die Gesamtsumme, sondern die Art des bescheinigten Verlusts.

Jahresend-Check für mehrere Depots

Schauen Sie Anfang Dezember auf alle realisierten Gewinne und Verlusttöpfe. Beantragen Sie eine Bescheinigung nicht automatisch: Wenn im Folgejahr bei derselben Bank passende Gewinne erwartet werden, kann der bankinterne Vortrag sinnvoller sein. Unterm Strich zählt die Liquiditätswirkung über alle Depots.