Ausländische Depots: Erträge erklären und Quellensteuer zurückholen

Kein Steuerabzug bedeutet volle Erklärungspflicht

Ausländische Institute führen keine deutsche Abgeltungsteuer ab. Sämtliche Dividenden, Zinsen, Fondserträge, Vorabpauschalen und Veräußerungsgewinne müssen selbst ermittelt und erklärt werden.

Die Erträge sind in Euro umzurechnen. Maßgeblich ist der Kurs im Zeitpunkt des Zuflusses; für Massenvorgänge sind vereinfachte, aber konsistent angewandte Verfahren üblich.

Quellensteuer: anrechnen oder erstatten lassen

Die meisten Doppelbesteuerungsabkommen begrenzen die Quellensteuer auf 15 Prozent. Bis zu dieser Höhe wird sie auf die deutsche Steuer angerechnet. Was darüber hinaus einbehalten wurde, ist beim ausländischen Fiskus zu beantragen.

• USA: 15 Prozent bei gültigem W-8BEN, sonst deutlich höher
• Schweiz: 35 Prozent Verrechnungssteuer, 20 Prozentpunkte erstattungsfähig
• Frankreich und Italien: Erstattungsverfahren mit eigenen Formularen und Fristen

Jährliche Routine statt Jahresendstress

Wir empfehlen eine feste Routine: Jahresreport ziehen, Positionen kategorisieren, Vorabpauschale ermitteln, Quellensteuerbelege sammeln, Erstattungsanträge stellen. Einmal aufgesetzt, ist das jedes Jahr eine Frage weniger Stunden – und schafft dauerhaft Rechtssicherheit.