Steuern auf Aktien: der komplette Überblick für Anleger

Was besteuert wird und wie hoch

Steuerpflichtig sind realisierte Kursgewinne, Dividenden und Zinsen. Es gelten 25 Prozent Abgeltungsteuer zuzüglich 5,5 Prozent Solidaritätszuschlag darauf und gegebenenfalls Kirchensteuer, die den Steuersatz leicht mindert. Reine Buchgewinne bleiben unbesteuert – besteuert wird erst beim Verkauf.

Bei inländischen Depots behält die Bank die Steuer automatisch ein und führt sie ab. Bei ausländischen Brokern passiert das nicht; dort liegt die Erklärungspflicht vollständig beim Anleger.

Sparerpauschbetrag und Freistellungsauftrag

1.000 Euro je Person und Jahr bleiben steuerfrei, bei Zusammenveranlagung 2.000 Euro. Der Betrag wird nicht automatisch berücksichtigt: Sie verteilen ihn über Freistellungsaufträge auf Ihre Banken. Nicht genutzte Teile holen Sie über die Steuererklärung zurück.

Bei mehreren Depots lohnt jedes Jahr eine Neuverteilung nach der erwarteten Ertragslage – sonst verschenken Sie auf dem einen Depot Freibetrag, während auf dem anderen Steuer abgeführt wird.

Sonderfälle mit finanzieller Wirkung

Diese Konstellationen werden von Banken uneinheitlich behandelt und lohnen eine Prüfung.

• Aktien mit Erwerb vor 2009: Kursgewinne bleiben bestandsgeschützt steuerfrei
• Depotübertrag ohne Anschaffungsdaten: Ersatzbemessungsgrundlage von 30 Prozent des Erlöses
• Wertlose Ausbuchungen und Totalverluste: steuerliche Berücksichtigung ist möglich
• Kapitalmaßnahmen, Spin-offs und Aktientausch: oft fehlerhaft abgerechnet
• Ausländische Dividenden: Quellensteuer bis 15 Prozentpunkte anrechenbar

Die drei wirksamsten Stellschrauben

Erstens die Verlustverrechnung über alle Depots hinweg, rechtzeitig vor dem 15. Dezember vorbereitet. Zweitens die Günstigerprüfung, wenn der persönliche Steuersatz unter 25 Prozent liegt. Drittens die Verteilung von Erträgen und Depots innerhalb der Familie unter Nutzung mehrerer Sparerpauschbeträge – zivilrechtlich sauber umgesetzt, nicht nur auf dem Papier.